1. Verificação de Conformidade

Avaliação da conformidade com as Normas Brasileiras de Contabilidade (NBC) e outros regulamentos aplicáveis.

Verificação do cumprimento das leis fiscais e trabalhistas.

2. Análise de Documentação

Revisão de documentos contábeis, como notas fiscais, recibos, contratos e extratos bancários.

Confirmação da autenticidade e validade dos documentos apresentados.

3. Teste de Controle Interno

Avaliação dos sistemas de controle interno para garantir a precisão e a confiabilidade dos registros contábeis.

Identificação de fraquezas nos controles que possam levar a erros ou fraudes.

4. Verificação de Ativos e Passivos

Confirmação física de ativos, como estoques, imobilizados e contas a receber.

Verificação da contabilização adequada de passivos, incluindo obrigações fiscais e trabalhistas.

5. Revisão de Transações

Análise das transações financeiras para garantir que foram registradas corretamente.

Avaliação de transações significativas ou não recorrentes.

6. Análise de Demonstrações Financeiras

Revisão das demonstrações financeiras para garantir que reflitam a situação real da entidade.

Verificação da apresentação adequada das informações financeiras.

7. Acompanhamento de Políticas e Procedimentos

Avaliação da aderência a políticas contábeis e financeiras da organização.

Verificação de procedimentos operacionais que impactam a contabilidade.

8. Relatórios de Auditoria

Elaboração de relatórios com constatações, recomendações e planos de ação.

Comunicação dos resultados da auditoria aos stakeholders relevantes.

9. Revisão de Estimativas e Julgamentos

Avaliação da razoabilidade de estimativas contábeis, como provisões e depreciações.

Verificação de julgamentos contábeis significativos.

10. Segregação de Funções

Avaliação da segregação de funções para prevenir fraudes e erros.

Assegurar que nenhuma pessoa tenha controle total sobre uma transação.

11. Acompanhamento de Mudanças na Legislação

Verificação da adequação das práticas contábeis em relação a mudanças legislativas.